吉林省金恒企業管理集團股份有限公司
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郭 ???穩

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Guo Wen

基本信息金恒股份董事  副總裁、金恒中小企業研究院 院長 、長春財經大學、金恒學院 雙創導師、客座教授、長春電視臺《創業夢想》首席嘉賓、北京玖零股份簽約講師、玖零使者、清華總裁班、EMBA 特邀講師、《穩哥晚自習》創始人、首席講師、《企業家演講智慧》 創始人 主講老師、吉林省本源教育(教練技術)企業家講師、吉林省“韓記德”聯合創始人、總經理、長春鑄誠(防盜門)集團 副總裁、吉林省澤勒桔寶櫥柜 總裁、黑龍江涌善泉投資管理有限公司 聯合創始人、黑龍江上善村酒業 聯合創始人。
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個人榮譽

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吉林省財政廳文件 吉財會函【2015】144號

關于開展行政事業單位內部控制建設
新會計準則制度及會計基礎工作規范
執行情況檢查的通知
各市州財政局,長白山管委會財政局、梅河口市財政局、公主嶺市財政局,各縣市財政局:
為進一步推動《行政事業單位內部控制規范》、《事業單位會計準則》、《事業單位會計制度》和《會計基礎工作規范》的貫徹實施,全面提高行政事業單位的管理水平,推動行政事業單位更好履行職能,2014年省財政廳及各市縣財政部門開展了對部分行政事業單位的內部控制建設、新會計準則制度及會計基礎工作規范執行情況的重點檢查。檢查結束后,通過對檢查情況匯總發現,內控建設開展情況不均衡,新會計準則制度尚未得到全面實施,會計基礎工作較為薄弱等問題還在一定程度上存在。為進一步推動工作開展,以檢查促實施,以實施促規范,今年將在省廳統一領導下,由重點檢查向全面檢查推進,決定開展全省各級各類行政事業單位內部控制建設、新會計準則制度及會計基礎工作規范執行情況的全面檢查工作,現將有關事項通知如下:
一、檢查時間
檢查時間從2015年6月1日起至2015年9月30日止,本通知下發之日到6月1日前,各地財政部門要積極幫助本地各單位開展和完善單位內控制度建設并做好宣傳動員及檢查布置工作,如果準備充分,也可提前進行檢查。
二、檢查組織
省廳負責對省直部門及相關單位進行全面檢查,各地財政部門負責對本地所屬各級各類行政事業單位進行全面檢查。
三、檢查主要內容
(一)行政事業單位內部控制建設情況:內控領導機構,內部控制的組織架構,崗位責任制,會計機構設置,信息內部公開等單位層面內部控制制度建設情況;預算、收支、資產控制、政府采購、建設項目、合同業務等各項業務層面內控制度建設情況。
(二)新會計準則制度執行情況。各單位是否按照規定時間執行新會計準則制度;新會計準則制度是否執行到位,新舊科目銜接是否得當。
(三)會計基礎工作情況。會計機構設置和會計人員配備情況;會計憑證、會計賬薄設置和登記情況;財務會計報告編制情況;會計檔案立卷、歸檔、保管、銷毀情況等。
四、檢查步驟
各單位在檢查過程中要按照以下六項步驟完成檢查工作。
(一)動員布置,各地在收到本檢查通知后,及時制定檢查工作方案,召開本地檢查工作動員會議,布置檢查工作,提出工作要求。
(二)開展輔助指導工作,根據內控規范要求和省里下發的內控工作指引,輔助指導各單位進一步完善內控制度建設工作。
(三)下發檢查通知,各地根據省里要求制定本地檢查通知,并在檢查前下發到各單位。
(四)實施檢查,檢查過程中,各地要注意收集各單位內控制度手冊,做好檢查底稿錄制工作,形成單位或部門的檢查工作報告。
(五)下發整改意見,根據內控規范、新會計準則制度和會計基礎工作規范實施要求,對照被檢查單位存在問題,各地要及時下發整改意見通知,要求被檢查單位積極整改。
(六)根據各單位檢查及整改情況,各地財政部門要全面掌握本地內控規范新會計準則制度及會計基礎工作規范實施情況,總結工作步驟方法,形成檢查工作總結。
五、檢查情況報送
各地需要報送省廳的工作資料有以下幾項:檢查方案、檢查報表(見附件1附件2);下發的檢查通知;下發給被檢查單位的整改意見通知;檢查工作總結。其中檢查方案、檢查通知和整改意見通知必須是正式文件。以上資料單獨裝訂成冊后隨同年底考核材料上報。
六、工作要求
(一)高度重視,全面抓實。實施好行政事業單位內控規范對提高單位管理水平,改進公共服務的質量和效率、規范財經秩序、建設服務型政府具有重要意義。本次檢查作為促進各單位實施內控的重要手段,各地財政部門要在思想上高度重視,抽取精干力量、組建檢查隊伍、細心組織、周密部署,將本次檢查工作作為全年重點工作做好抓實。
(二)總結經驗,開拓創新。2014年是內控規范建設年,由于措施得力,步驟明確,布置周密,省廳對部分省直部門的重點檢查工作效果良好,本通知中規定的檢查步驟即涵蓋了省廳在省直部門檢查中所采取的程序方法及推進措施,各市縣務必要按照文件規定步驟開展檢查工作。同時各市縣也要注意結合本地的實際情況,深入總結使用去年的工作經驗和做法,開拓創新,做好今年檢查工作。
(三)考核問效,推動實施。為體現本項工作的重要性,提高各地的重視程度,此次檢查工作作為今年對市縣的重點考核項目,被賦予考核分值55分,主要考核指標為各地檢查組織實施、檢查面和檢查資料的報送情況,請各地認真對待此項檢查工作,繼續深入做好本地的內控規范、新會計準則制度和會計基礎工作規范等各項制度規定的貫徹實施工作。
附件1:行政事業單位內部控制建設新會計準則制度及會計基礎工作規范執行情況檢查總表
附件2:****市縣行政事業單位內部控制建設新會計準則制度及會計基礎工作規范執行情況檢查明細表

吉林省財政廳
2015年3月4日

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